ELABORACIÓN DEL PLAN DE LA AUDITORÍA

La etapa 5.3 del Procedimiento Gobernador DGICO-CA-PG-008 señala que el auditor líder/Grupo auditor deben "Elaborar el plan y el programa de auditoría específico (anexo 9.1 de este procedimiento) con base en la revisión de la documentación pertinente del SGC."
Cuando se busca el anexo 9.1 señalado, resulta que se trata del formato para el Programa de auditorías (DGICO-CA-PG-008-01) pero el formato tiene como título "Plan de auditoría interna".
Con la intención de eliminar cualquier confusión debido a estas referencias diferentes, basta estudiar el formato y vemos que su punto IV. Actividades, permite emplearlo como formato para el plan de una auditoría interna específica y, como no contiene los elementos que la norma sugiere para el Programa de auditorías, deducimos que se trata del formato para el plan. El programa ya debió haber sido elaborado por los participantes, empleando el formato que les envié la semana pasada por correo electrónico a los participantes al curso-taller.
Procedamos entonces, a "cumplimentar" el formato para la auditoría que realizaremos al CECATI 008. El Nº de auditoría es 01, conforme al programa de auditorías del CECATI 008. Las áreas y/o procesos serán "todas las áreas y todos los procesos comprendidos en el alcance del SGC". La fecha de la auditoría, la señalada en el programa: 26 y 27 de julio de 2007.
El auditor líder responsable de esta auditoría será el coordinador del curso: Ing. Alberto Alvarado Moctezuma. Por este punto, es necesario que a la mayor brevedad, la DAO imparta un curso de Formación de auditores Líder (serán dos auditores líder por entidad federativa, como ya se ha comentado) de los cuales, el responsable nacional del SGC de la DGCFT elegirá a uno y le asignará la responsabilidad de organizar la auditoría en cuestión. Este auditor líder deberá seleccionar al equipo de auditores que le acompañará en la auditoría, para lo cual debe utilizar el Instructivo de Trabajo código DGICO-CA-PG-008-03.
Aunque la actividad 5.2.1 señala que debe aplicarse el anexo DGICO-CA-PG-008-05 ("Justificación de Programación de Auditoría"), olvídelo. Ni cumple una necesidad de la auditoría, ni es un requerimiento de las normas ISO, ni se menciona siquiera en el procedimiento respectivo.
El formato pide, para cada miembro del equipo auditor, Nombre, Función y Responsabilidad. En función se debe declarar si es auditor, auditor líder o auditor en formación (o alguna otra función reconocida por la norma ISO 19011, como "Experto Técnico", aunque éste, en la columna "Responsabilidad" no deberá tener asignadas responsabilidades de auditar, sino como se señala en la norma, solo debe "aportar conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor").
Los renglones Objetivo(s), Alcance, Recursos y Criterios de auditoría, simplemente se extraen del Programa de auditorías del plantel y el IV. Actividades, se rellena con los puntos de la norma o del SGC del CECATI que se le han asignado a la persona en cuestión para que los audite.
Por último, se recaban los datos de las personas responsables de la elaboración y aprobación del plan y las respectivas firmas.
El recuadro de Control de Emisión del formato, se borra. Listo, el Plan de la auditoría está terminado.
Continuremos con la descripción meticulosa de las siguientes actividades de l a auditoría interna en los próximos días. No he recibido ninguna aportación de ustedes al foro; si tiene algún problema para ingresar a él envíenme mensaje a mi correo electrónico que todos ustedes conocen.
Buenas noches.